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2017-11-03   来源:阳光网-阳光报  

    女士们、先生们,上午好,迎接大家出席国务院政策例行吹风会。

  今年5月1日起,本大爷我国在修建、房地产、金融跟生涯办事四年夜行业周全推开了营改增的试点工作,到今朝为止,这项工作获得了异常踊跃的停顿。为了帮助大家相识相干情况,今天咱们异常高兴肠邀请到财政部副部长史耀斌先生、国家税务总局总管帐师王陆进先生,请他们为大家介绍周全推开营改增试点工作的停顿情况,并答复大家的提问。

下面先请史耀斌先生作介绍。  2016-12-0210:00:55    列位媒体同伙,大家早上好。  营改增试点是财税体系体例改革牵一发而动满身的重年夜举动,政策性强、涉及面广、影响深远,计划计划难度年夜,落实工作任务艰难而繁重。党中央、国务院高度重视此项改革。党的十八届三中全会将推进增值税改革作为完善税收轨制的重要任务。2016年3月5日,李克强总理在第十二届天下人年夜第四次集会上作《政府工作报告》时宣布,周全实行营改增,从5月1日起,将试点规模扩大到修建业、房地产业、金融业跟生涯办事业4年夜行业,并将一切企业新增不动产所含增值税纳入抵扣规模,确保一切行业税负只减不增。天下两会后召开的第一次国务院常务集会,就审议经由过程了周全推开营改增试点计划,财政部跟国家税务总局据此宣布一系列政策文件,周全推开营改增试点。自此,一切营业税征税人都改为缴纳增值税,实现了营业税到增值税的税制转换,减轻了企业累赘、增强了企业生机,必定水平上对冲了经济下行压力。从税制运行实时监测情况来看,试点总体上获得了优越效果,到达了预期目的。  周全推开营改增试点,就是用政府支出的减法,调换企业效益的加法跟市场生机的乘法,是一举多得的重年夜举动。  2016-12-0210:01:24    一是供给侧结构性改革的重头戏。周全推开营改增试点,估计2016年全年减税跨越5000亿元,在以后经济情势下,可有用降低企业资本,激发市场生机,增加有用供给。前三季度,规模以上产业企业每百元主营业务支出中的资本为元,同比削减元。经由过程增进专业化分工合作,拉长产业链,一些研发、计划、营销等外部办事环节从企业主业剥离出来后,更加专一于供给某范例办事,成为效率更高、专业更强的立异主体,催生了新技巧、新产业、新业态、新商业形式,为实行立异驱动发展计谋跟推进大众,创业、万众立异拓展更为辽阔的空间,也为平易近营经济跟小微企业营造更为宽松的发展情况。前三季度,计谋性新兴产业同比增加%,增速比规模以上产业高个百分点。5月1日以来,4年夜行业新办户数逐月稳步增加,累计增加53万户,动员了失业创业。  二是财税体系体例改革的重年夜举动。周全推开营改增试点,树立对比完整的花费型增值税轨制,构建天下统一标准的增值税治理系统,是财税体系体例改革获得的又一重年夜结果。

经由过程买通二三产业增值税抵扣链条,制功课企业外购办事支付的增值税能够抵扣,激发了制功课推销办事的踊跃性,实现了制功课跟办事业的融合发展、互促共进,加速了新旧动能接续转换。

同时,税收轨制跟治理方法的进一步成熟完善,有助于优化资本设备、保护市场统一、增进社会公平,推进国家治理系统跟治理能力当代化。

  三是放管服改革的重要内容。

增值税周全取代营业税,简化了税制,降低了轨制性生意营业资本,企业由治理两个税种变为治理一个税种,服从资本降低,治理的难度跟危险响应减小。

消除了增值税营业税并存对企业经营的歪曲,由营业税道道全额征收到增值税环环抵扣进项税额,进一步理清了政府与市场关联,使税制更加中性。

同时也释放了宏年夜的减税空间,增强了企业自觉顺应市场情况、自立经营、自立创业的生机。

在增值税征税征管中,税务部门进一步优化征税办事,先后四次出台各20条优化办事跟改良治理的措施,有针对性地解决营改增试点及征税办事过程中存在的成绩,简化办税流程、进步办税效率,让征税人享有更快捷、更经济、更标准的优质办事。

  2016-12-0210:02:00    为了贯彻落实党中央、国务院决议计划安排,实在落实确保一切行业税负只减不增请求,财政部跟税务总局在政策计划阶段做了妥当安排,总体可实现一切行业周全减税、绝年夜部门企业税负有分歧水平降低。

试点周全推开后,一方面,做好培训跟督导,使政策有用落地。

安排各级财税部门要不折不扣落实好各项政策,确保政策落地。

经由过程周全培训,使财税干部跟企业财政人员吃准吃透政策请求,防止因对政策了解不到位、操纵不准确形成企业税负增加,让企业充分享受改革盈余。

另一方面,密切跟踪试点情况,实时完善试点政策。

依靠周全推开营改增试点部际联席集会,与相干行业主管部门树立信息共享的平台,听取各部门对营改增试点的看法跟倡议,配合研究应答措施。

同时,安排地方财政跟专员办跟踪试点运行情况,抉择行业典范企业停止分析,按期上报分析报告。

别的,屡次停止实地调研,听取企业跟地方财税部门看法,控制了年夜量一手信息。

对于试点过程中各方回声的新情况、新成绩,会同相干部门实时停止分析研究,对属于行业性、全体性的成绩,实时宣布4个补充关照,细化完善营改增试点政策。

对属于个案性、暂时性的成绩,增强对企业的指点,帮助分析缘故起因,找出解决措施。

  今朝,试点运行已跨越半年,从运行情况看,营改增作为本届政府建立以来最有力的降资本举动,减税降负效果曾经并将继续显现。

据统计,5-10月,新纳入试点规模的4个行业共有1064万户征税人实现税制转换,累计实现应纳增值税5554亿元,与缴纳营业税比拟,累计减税965亿元,26个细分行业全部实现了总体税负只减不增的预约目的,税负降低%;除四年夜行业自己减税外,因为可抵扣进项税增加,前期已试点的3+7行业减税939亿元,原增值税行业减税966亿元。

上述合计,5-10月减税2870亿元,加上1-4月份营改增减税847亿元,2016年1-10月营改增试点累计减税3717亿元。

依此推算,估计此项改革全年减税跨越4700亿元,加上带来的都会保护扶植税跟教导费附加减收,总规模将跨越5000亿元。

  下一步,财政部跟税务总局将会同相干部门,继承发挥工匠精神,把试点各项工作做实做细,以一切行业税负只减不增的政策盈余增加企业发展的能源,使各种企业在改革中领有更多、更强的获得感,更好施展税制改革增进创业立异、推进产业进级、稳固经济增加的踊跃感化。

  感谢大家!下面愿意答复大家的提问。

  2016-12-0210:05:14    感谢史耀斌先生的介绍,下面出来提问环节,提问前请传递所在的新闻机构。

  2016-12-0210:10:46    本大爷我有一个成绩想问一下史部长。

今年总理在政府报告傍边提出周全实行营改增,确保一切行业的税负只减不增,这个目的实现了吗?为了实现这个目的,采用了哪些措施?别的从久远看,营改增的税负会不停减下去吗?最终的目的是减税吗?  2016-12-0210:15:11    李克强总理在政府工作报告中提到,今年周全推开营改增,要确保一切的行业税负只减不增,这既是改革的目的之一,也是一项重年夜的政治任务。

特别是在今年,环球经济增加放缓,本大爷我国因为三期叠加的影响,全部经济正处在经济转型转轨的过程中,经济下行压力较年夜。

营改增作为今年出台的一项周全减税的措施,它的意思要比一样平常平凡咱们在高速增加时代出台这项政策的影响更普遍,而且影响的效果也更凸起。

包管一切行业税负只减不增的目的,从5到10月份的统计数据来看曾经实现了。

  为了实现这个目的,一是政策计划时,妥当计划、妥当安排,对4年夜行业原税收优惠政策准绳上予以连续,对老合同跟老名目履行政策平转,对特定行业订定了过渡性优惠措施等。

二是在政策履行的时刻抓落实。

一方面抓培训指点。

让一切的征税人跟财政税务人员都了解什么是营改增政策,要用好营改增政策,而且在具体技巧、在发票治理上、获得发票的法式上,都使征税人更好的了解,使征税人能够在尽管即使短的时间内顺应增值税的征管法式跟征管请求,尽管即使做到应抵尽抵。

另一方面,咱们还针对履行过程中出现的新成绩、新情况完善试点政策。

停止到10月份之前,财政部、国家税务总局会同有关部门曾经宣布了四个政策性的文件,对过路过桥费的抵询成绩、金融同行往来等成绩都做了完善。

咱们还充分听取征税人的看法,对于一些个案性、暂时性的成绩,增强对企业的指点,找出解决措施。

  适才你提到营改增今后的目的是什么,是不是永久这样减下去。

所谓减税,如果从税收统计或者是从经济学道理上讲,是跟没有改革之前的基期比拟。

试点运行一年后,全部履行新的税制。

从统计角度看,与基期比拟减税效果还是继续存在的,但与上一年比拟,减税身分就削弱了。

营改增后,税制更加中性的优点会长期继承下去,对于增进本大爷我国经济发展、转型进级跟企业的二、三产业之间的连接,特别是增进第三产业发展是异常有踊跃感化的。

同时,营改增的减税虽然很重要,但不是独一的目的,它对完善税制、增进企业良性发展,增进政府构造放管服等方面工作都有踊跃的感化,是一项综合性的改革工程。

  2016-12-0210:18:36    本大爷我的成绩是提给税务总局领导的。

企业必需得有进项的发票能力抵扣进项税,所以发票是一个很关键的减税凭证。

在周全推开营改增的时刻,有一些征税人反应,发票的获得,存在开票难的成绩,有的是一些商家不愿意开,也有的是办税年夜厅对比拥挤,开票时间对比长,就这个成绩,税务部门是怎样增强改良的?现在的情况是什么样?  2016-12-0210:20:06    你提的这个成绩,经营者、社会方方面面都异常关怀。

增值税履行发票抵税轨制,能不能依法有用地获得抵扣发票,对企业是异常关键的。

在全部营改增的过程傍边,税务总局高度重视发票的应用跟治理成绩,采用了一系列措施,实在方便征税人。

  首先,咱们是增强了对发票开具的宣传指点,税务总局专门下发了关照,请求各地要做好对新试点四年夜行业征税人开具发票的指点,各地做了年夜量的宣传培训工作,发清晰明了许多开具发票的好措施、便捷的措施。

本大爷我这里有个数据,天下税务部门一共制作了680多万份发票应用的温馨提醒板,在经营场所明显地位张贴,指点征税人标准快捷地开具发票,使售票方实时获得公用发票,用以抵扣税款。

  第二方面,咱们依据征税人的征税信誉品级,对增值税发票应用履行了分级分类治理,好比说对征税信誉好的、品级高的A级跟B级征税人,A级征税人能够一次性领三个月的发票,B级征税人能够一次领两个月的发票,固然如果有需要,能够随时解决。

别的,增值税发票抵税另有个认证的过程,咱们也依据征税人的征税信誉品级,先后对A、B、C三个品级的征税人取消了发票的认证,年夜年夜方便了征税人。

对今年新试点的征税人,如果还没有评定征税信誉品级,从今年5月1日到明年4月30日,暂时不用认证。

  第三方面,大家对比关注的小规模征税人,因为需要到税务局代开公用发票,排队的现象一开端是对比多的,咱们厥后采用了措施,从8月1日开端,在91个都会展开了留宿业增值税小规模征税人自开公用发票的试点,在试点的基础底细上,11月份开端,将这个政策履行到了天下,年夜年夜方便了小规模征税人,也有用缓解了办税厅的拥挤。

  末了,咱们还推行了收集解决,出台了改良营改增办事工作的20条措施,其中8条都是简化发票的代开手续,削减发票的领用次数以及改良发票的解决流程。

咱们正在踊跃推行发票领用的网上申领、线下配送,代开辟票的网上解决、线下开具,一切这些措施,一方面方便了小规模征税人,另一方面也解决了一线办税办事厅工作量对比年夜的成绩。

  2016-12-0210:21:02    营改增试点周全推开今后,接上去增值税的改革会再继承推出哪些措施?别的,增值税立法今朝有关部门会有什么盘算?  2016-12-0210:25:29    今年周全推开营改增试点,增值税作为流转税里最重要的税种,也是占税收支出最年夜的一个税种,这跟国际税制发展、税制改革的趋向是一致的。

下一步增值税还需不需要改革?怎样办?本大爷我想简略跟大家讲一点情况。

  营改增今朝作为试点,在计划试点计划的时刻,为了平衡稳固发展跟改革增加之间的关联,以及一切行业税负只减不增的请求,把过去营业税的优惠政策跟增值税自己的优惠政策都全部承继上去了,用咱们的话来讲叫平移、平转,是以现在另有许多优惠政策。

别的一点,咱们增值税今朝的税率有四档,有17%的基准税率、13%的税率、11%的税率跟6%的税率,也就是依据分歧的行业,抉择适用分歧增值税税率。

同时,咱们在征收治理等一些技巧治理方面,另有一些需要完善的地方。

从政策下去讲,好比说税率,就需要简并。

从优惠政策来讲,有的是阶段性的优惠政策,有的是即期的优惠政策,另有的是轨制上今后需要长期安排的优惠方法。

优惠的方法既有减税、免税,又有差额征税等方法。

对这些优惠政策,哪些应当调剂,哪些应看成为长期的轨制安排,都要做出抉择,同时还要响应的抉择应用什么样的方法停止减税或者免税、税收优惠等等。

这些都是下一步增值税改革需要进一步完善的地方,不是说营改增依照现在的政策宣布推开今后就与日俱增了,今后要依据经济的发展、改革的需要、立法的请求进一步改革,好比咱们要简并税率的层次,要进一步优化税收优惠,既进步税收优惠的力度跟效应,又防止对企业的经营行动孕育产生歪曲,也防止偷税漏税的现象出现。

同时还要进一步增强迷信征管,使咱们的征管系统能够更加完善、更加完善,这些都是以后改革的重要内容。

同时,还需要依据在营改增试点过程中新出现、新产生的一些成绩,实时完善政策,来稳固改革的结果。

也就是说,营改增试点开端今后,改革任务还很重。

  另有,咱们要保持依法治国,贯彻税收法定准绳,今后一切的税收都将回升为法律,今朝,增值税是按暂行条例跟国务院同意的试点措施征收的。

立法的工作需要与增值税改革试点跟改革计划无机联合,合时启动增值税立法工作,把改革结果跟改革获得的功效、轨制性安排用法律的形式牢固上去,增强税制的标准性、强迫性跟有用性。

  2016-12-0210:28:06    现在方方面面临营改增试点还反应一些成绩,一方面财政部要卖力研究解决。

但能够有一些成绩,就是适才史部长说的,要在立法中加以标准、加以解决、加以完善。

感谢。

  2016-12-0210:30:32    此次试点涉及的征税人异常多,叨教税务部门采用了哪些征管办事措施来确保试点的平稳运行?  2016-12-0210:32:56    此次周全推开营改增,涉及的四年夜行业户数异常多。

4月30日前,国税、地税共交代了1011万户,适才史部长介绍,这多少个月又增加了53万户,现在曾经是1064万户了。

这个量相当年夜,国税部门担户数年夜概增加了42%,5月1日今后的工作压力就异终年夜,征税人办税能够也就不那么方便了。

税务总局高度重视这项工作,将营改增试点分别成若干阶段,5月是开好票,6月是报好税,在此基础底细上还要把全部的税负分析好。

9月份、10月份今后,又出来了改优越的阶段。

在这多少个阶段中央,咱们采用了一系列措施。

一方面是增配资本,这里有一组数据,天下国税、地税一共增加了办税窗口17386个,增加一线办税人员2万多人,别的增加了自助的办税终端2万台,经由过程这些缓解办税压力。

  第二个方面,强化指点。

最重要的是让征税人能开票、会报告。

对于开票,适才本大爷我曾经介绍了咱们在这方面做的年夜量工作。

对于报告,咱们一共组建了营改增报告指点队6000多个,发放各方面宣传资料4000多万份,发送营改增手机短信7000多万条,制作营改增二维码1万多个,累计培训征税人2130万户次,实现了征税人培训全笼罩,有的征税人培训了不止一次。

别的,咱们的12366征税办事热线从4月份以来也异常忙碌,一共增设了热线372条,营改增时代12366热线接听量到达了1912万通,均匀天天万通,比上年增加了40%。  第三方面,咱们立异手法,经由过程信息化技巧,踊跃履行网上办税来方便征税人。  2016-12-0210:33:23    末了是优化流程,也有一组数据,咱们一共订定了精简资料报送、优化表证单书的措施15条,优化办事流程的措施25条。同时,经由过程国税地税互设窗口、国税地税营业通办,以及同城通办乃至全省通办,年夜年夜方便了征税人。总理3月5日宣布周全推开营改增之后,咱们财税两家立刻筹备。国务院常务会之后,全部税务系统就行动起来。面临宏年夜的工作量、无限的筹备时间,税务系统特别是下层税务构造,继续多少个月的5+2、白+黑辛苦工作,能够说下层干部异常不轻易。在实际中央,天下税务系统构成了一个新的精神营改增精神,有个记者给咱们做了归纳综合,这就是知难而退、苦守任务、追求卓著,这种营改增精神是咱们的可贵财产。  同时,本大爷我还想夸大两点,一是特别感谢征税人,广年夜征税人对咱们异常了解跟支持,特别是初期咱们另有一些做的不到位的地方,征税人异常了解、支持、配合咱们赓续改良。再有就是列位媒体同伙,帮咱们停止宣传指点、政策解读,做了年夜量工作,在这里一并感谢大家。感谢。  2016-12-0210:38:14    营改增的准绳是只减不增,但银行说对他们会有增加税的影响,他们说是1到2个百分点的税负增加,对利润会有1到3个百分点的负增加的影响,能不能说明营改增对银行税负情况?有没有什么特别措施帮助他们也减税?  2016-12-0210:40:25    营改增的税负只减不增是对一切行业来讲的,这个目的曾经实现了,包含金融行业。本大爷我想,你指的是具体的某一个金融企业或者某一个金融机构。会不会出现这种情况呢?本大爷我想是这样的,某一个企业,不论是金融还是其余企业,税负若干自己是在变更的,关键是在进项税额抵扣上。部门企业税负增减轻要缘故起因是在试点初期,抵扣规模低于均匀水平,抵扣不充分;再者,轨制转换需要必定顺应期,平日需要从企业临盆的周期全体来看。从政策下去讲,不存在影响金融企业税负增加的政策。咱们在计划计划时,保持了平移的准绳。其次,咱们在全部试点过程傍边,就发明的新情况、新成绩,做了补充完善,本大爷我适才讲发了四个文件,其中就有涉及到金融的,好比说同行往来等,对于这些企业曾经出现的税负增加的成绩,曾经获得了异常好的解决。另有别的一个情况,在营业税的情况之下,金融企业有一些税收是应当缴纳而没有缴纳,缘故起因许多。此次营业税改成增值税今后,本企业支付的增值税需要凭增值税公用发票停止抵扣,这种周密的抵扣链条机制以及增值税公用发票严格标准的治理,使得生意双方互相监视、互相约束,进步了征见效率,过去一些企业适用营业税时应缴未缴的成绩浮出水面。是以个体企业会感到税负是不是增加了。这种所谓的增加,现实上只不外是把它回归原位,不是真正的税负增加。感谢。  2016-12-0210:42:55    问个具体成绩,今朝工商业履行17%的增值税税率,办事业重要履行6%的增值税税率,工商业与办事业税率差别年夜,不少工商业企业呐喊是要降低17%的税率,这方面财政部怎样考虑的?会不会下调的空间?感谢。  2016-12-0210:43:17    适才本大爷我提到了,增值税今朝有四档税率,有17%、13%、11%、6%。计划多档税率重要考虑为了包管营改增的平稳停止,平衡企业的税负、经济的增加跟税制改革之间的关联,生涯办事业为什么计划一个6%的税率呢?重如果供给办事的重要支出是劳务,机械设置设备摆设或者不动产相对你讲的工商业跟制功课要少许多。因为能够抵扣的进项少,所以设备了6%的税率。制功课可抵扣的进项税额年夜,17%的税率是适宜的。特别是周全试点以来,制功课从四年夜行业获得的进项税额年夜幅增加,虽然不是新纳入的试点行业,但现实享受的减税盈余也很年夜。本大爷我讲过,增值税是其中性的税种,也是良性的,对比好的税种。为什么呢?就是因为它是环环抵扣的,它防止了重复征税,这个机制是靠着环环抵扣一层层向下传递的,是以咱们要对比不同行业或者是分歧征税人的税负高低,不能仅看它的名义税率,要看它的现实税负。感谢。  2016-12-0210:45:46    在营改增改革方面,下一步会有哪些具体措施?有你适才提到的在金融业、修建业方面,针对试点时代出现的成绩,会采用哪些具体的措施去扩大减税的效应?  2016-12-0210:48:12    本大爷我适才曾经提到了,下一步增值税改革,要进一步完善,咱们现在有四档税率,税率今后要简并。另有许多的优惠政策,好比说承继了原本营业税的优惠政策,另有增值税自己的一些优惠政策,咱们要依据经济发展的需要跟企业现实税负情况等,停止优化。适才王陆进总管帐师提到了,今后咱们还要增强对出现的新成绩、新情况,好比说从征管上采用一些措施,对征税人停止指点,对出现的新情况、新成绩,要研究一些政策性的解决措施。  2016-12-0210:50:36    下一步,咱们将进一步增强指点,特别是对进项税抵扣率低的企业,有针对性的停止专项指点,企业的抵扣率进步了,税负自然就往降低。第二是优化办事,进一步简化办税流程。第三是发票方面,咱们将连续出台新的举动。好比说推行二维码扫描便捷开票、加速履行增值税电子通俗发票,这些都将年夜年夜降低征税人开具发票的资本。好比说继承扩大小规模征税人自开公用发票的试点,留宿业小规模征税人11月份天下曾经推开了,今后还将继承扩大试点的行业,让小微企业享受更多的开票方便。再好比说,还要履行有奖发票,在财政部支持下,扩大有奖发票的笼罩面,鼓励花费者索取发票。咱们还将升引天下增值税发票检验平台,这个平台启用之后,大家上网就能够检验发票的虚实,使假发票无处存身。大家能够留意到了,营改增今后卖假发票的年夜年夜削减了,这是一个很重年夜的变更。感谢大家。  2016-12-0210:55:59    时间关联,今天的吹风会到此结束,感谢两位宣布人异常具体专业的解答,也感谢媒体同伙的关注。今天的吹风会到此结束,感谢大家。  2016-12-0211:01:23。

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